票券市場

首次發行之市場稱初級市場或發行市場;發行後,交易流通之市場稱次級市場。

票券之交易方式

本公司接受本票發行人之委託,依約定包銷或代銷本票,方式分為下列兩種
(一) 買賣斷交易: 買入、賣出票券,買受人持有至票券到期日。
(二) 附條件買回交易(RP):交易商將票券賣給投資人,並與投資人約定,於約定日按約定本利和金額由交易商買回。
(三) 附條件交易實例:
A公司於106年1月5日承作1仟萬元票券RP 天期10天 利率0.30%
國票 報價 應收A公司金額為 9,850,550
A公司10天後到期之本利和為: 本金+稅前利息-扣繳稅款(10%)
先算稅前利息(四捨五入),再算10%扣繳稅款(小數點全捨), 
稅前利息 = 9,850,550 x 0.30% x 10/365 = 810
10%扣繳稅款= 810 x 10% = 81
稅後利息 = 810 – 81 = 729
到期值 = 9,850,550 + 729 = 9,851,279

票券之切割作業方式

(一) 投資人請先至清算交割銀行辦理券項劃撥帳戶之開戶, 並請指定該清算交割銀行之活期性存款帳戶,作為款項交割帳戶。投資人可視需要至多家清算交割銀行開戶。
(二) 投資人與本公司洽妥買賣票券後,應以臨櫃或其他清算交割銀行提供之服務(如語音、網路銀行等) 辦理交割內容之確認。投資人亦可以事先與清算交割銀行簽訂「短期票券交割授權書」,授權該行代辦交割確認事宜 ,如此,投資人即可不須每次辦理確認事宜。
(三) 投資人買入票券時,應先於款項交割帳戶存足應付交割金額與手續費, 清算交割銀行於執行交割時即自動予以扣帳;投資人賣出票券時, 清算交割銀行將扣除手續費後之款項撥入投資人款項交割帳戶。
(四) 投資人之交割明細與庫存餘額,可由清算交割銀行列印存摺或提供對帳單核對。

投資票券之優點

(一) 票券RP交易天期彈性,有助於企業資金調度。
(二) 若臨時有資金需求,亦可提前解約贖回。(提前解約之作業需依照本公司之規定辦理) 。
(三) 收益率較銀行活存及支存高。
(四) 自然人票券買賣採10%分離課稅,投資人於約定到期日,已透過交易商將稅扣除,無報繳稅額之困惱。

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